国企内控审计方法、要点

摘要：好笔杆子网小编为你整理了多篇相关的《国企内控审计方法、要点》，但愿对你工作学习有帮助，当然你在好笔杆子网还可以找到更多《国企内控审计方法、要点》。

一、审计方法

1、控制审计方法

（1）收集、审阅现行的部管理制度。

主要包括预算管理、财务管理、资产管理、业务管理等制度，分析掌握被审计单位部管理制度执行的关键环节和重点监控点，评价部管理制度建立健全情况，以及各项管理制度与现行法律法规、政策规定是否相一致，能否满足部门职责要求和管理需要，是否存在制度性缺陷或管理漏洞。

（2）收集、审阅对所属部门管理的控制度。

主要包括对所属部门管理的项目、程序、考核标准，查阅相关考核记录及监管措施办法，重点关注所属单位是否发生重大违规问题、重大责任事故。评价被审计单位对所属部门管理和监督的情况，是否真正起到监管职责。

（3）收集、审阅重点业务流程。

通过抽查重点业务事项，重点审计单位预算和其他财政财务收支情况，检查和评价被审计单位是否严格遵守部管理制度，是否存在被审计单位向所属部门输送利益、营私舞弊、损失浪费、挤占挪用等问题。

2、控制审计测试

…… 此处隐藏8053字，全部文档请下载后查看。喜欢就下载吧 ……